«Les investissements d’aujourd’hui sont les profits de demain et les emplois d’après demain» – Helmut Schmidt
L’année 2016 est une année forte en changements fiscaux. Voici les principaux éléments touchant la planification financière suite aux derniers budgets de nos gouvernements;
Particuliers
- Billets liés. Anciennement, nous pouvions disposer avant l’échéance afin de générer du gain en capital au lieu du revenu d’intérêt. À partir de septembre 2016, ce ne sera plus possible. Si vous en avez dans vos portefeuilles non enregistrés, il faudrait en profiter avant la date limite. Cela pourrait vous économiser en impôts.
- Fonds en corporation : Anciennement, il n’y avait pas de disposition lors de rééquilibrage. Suite au budget, il y aura une disposition présumée suite à l’échange donc une charge d’impôt.
- Pension de Sécurité de la Vieillesse : Retour à 65 ans concernant l’admissibilité.
- Frais de garde au Québec : Diminution de 50 % de la contribution additionnelle pour le 2ième enfant.
- Transfert de police d’assurance-vie personnelle à votre entreprise. Les avantages seront plus faibles qu’avant le budget mais peuvent demeurer intéressantes selon votre situation.
Entreprises
- Annulation de la baisse graduelle du taux d’imposition. Les taux combinés 2016 seront de 26.9 % (ou 18.5 % PME) et un peu plus faible pour les manufacturiers.
- N’oubliez pas que les taux PME avec peu d’employés (<5 500 heures), les taux augmenteront de 18.5 % à 22.3 % dès 2017 modifiant les stratégies d’incorporation.
- Impôt corporatif 2016 sur les revenus d’intérêts : 50.57 %. Cela ajoute à bien optimiser la fiscalité de votre portefeuille si possible. Par exemple, sélectionner les titres générant du revenu d’intérêt dans les comptes enregistrés dans une gestion globale du portefeuille.
- Transfert d’entreprises familiales : Déduction pour gain en capital maintenant possible au Québec si 7 critères sont respectés. Si vous avez une transaction à faire avec une personne liée (enfants, etc), veuillez attendre un peu et discuter avec votre fiscaliste.
Votre mode rémunération Salaire vs Dividende
Entreprise avec déduction petite entreprise : Indifférent entre les deux modes
Entreprise sans déduction petite entreprise : Favorise salaire
Entreprise < 5 500 heures en 2017 : Favorise fortement le salaire
(Beaucoup d’autres facteurs peuvent entrer en ligne de compte selon votre âge, structure corporative, comptes fiscaux, situation familiale. Nous vous invitons en à discuter avec votre planificateur financier, fiscaliste ou comptable)
Vous avez des enfants, voici un calculateur afin de voir les nouvelles allocations familiales selon votre situation.
http://www.budget.gc.ca/2016/tool-outil/ccb-ace-fr.html
L’IQPF lance cette semaine 2 publicités télévisées. Si vous n’avez pas eu la chance de les visionner, les voici!!
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